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保理操作手册

  保理操作手册_金融/投资_经管营销_专业资料。盛保理产品方案 一、准入标准 1、具备完备的应收账款管理体系,所经营的产品质量稳定、标准化程度高, 但应收账款比重较高,为支持营运周转,有资金需求的企业。 2、买方条件:原则上买方为自然人和政府的除外

  盛保理产品方案 一、准入标准 1、具备完备的应收账款管理体系,所经营的产品质量稳定、标准化程度高, 但应收账款比重较高,为支持营运周转,有资金需求的企业。 2、买方条件:原则上买方为自然人和政府的除外,无银行和商业信用(主要 是履约付款)不良纪录。 3、卖方条件:须有固定的生产经营场所,非买方关联企业(back to back factoring 除外) ,与买方之间的交易关系必须是连续的,没有因为履约质量遭到 买方拒绝付款的记录, 不存在与买方交叉销售等情形而可能引起应收帐款债权被 冲销的情况。 4、 买卖双方原则上应均具有 2 年以上的连续经营纪录(包括股东或实际控制 人的从业经验) ,且原则上应具有连续 1 年以上的交易关系,80%的应收帐款帐 龄在 6 个月以内。 二、业务条件 1、商务合同已生效,且卖方已履行合同项下的义务; 2、应收帐款未到期; 3、应收帐款账龄原则上不超过半年,付款期(指应收帐款转让之日起到应收 帐款商务合同约定付款日)原则上不超过一年; 4、仅指对卖方根据商务合同的约定应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣 金、销售折扣等后的款项净额; 5、商务合同中不含附条件的分期付款条款; 三、不可接受的应收帐款 1、可能发生债务抵销的应收帐款; 2、已经转让或设定担保的应收帐款; 3、代销或者其他方式约定销售不成即可退货而形成的应收帐款; 4、买卖双方正在发生贸易纠纷的应收帐款; 5、因关联交易,如卖方向其附属机构、控股公司、母公司或者所属集团其他 成员销售而产生的应收帐款; 6、商务合同约定或法律法规规定债权不得转让的应收帐款; 7、商务合同因违反国家法律、法规而导致无效的应收帐款; 8、被第三人主张代位权的应收帐款; 9、被采取法律强制措施的应收帐款; 10、基础合同项下的尾款;质量保证金类的尾款; 11、存在其他权利瑕疵的应收帐款,如以鲜活产品、服务、劳务、知识产权等 为交易标的的应收帐款融资业务 (卖方已履行完毕全部义务、不存在质量保证或 后续服务等义务和责任的除外) 。 四、保理业务查核要点 叙做保理业务需对卖方的上下游进行审核,业务尽职调查需出具三份报告,分 别为: 《交易流程查核报告》 、 《卖方信用调查报告》 、 《买方信用评估报告》 。 (1)交易流程查核报告:需注重应收帐款债权成立时点的确认,厘清交易 中的文件流、物流及金流,查核时必须能征提一套完整的交易文件,避免主观认 知的错误,造成实际承做时与实际情况的误差,具体查核的项目如下: 1、买方采购或财务联络窗口资料 2、买卖双方交易往来年数 3、买卖方的交易产品 4、交易流程中相关的文件项目 5、销售合约货订单项目:有无销售契约、下订单方式、买卖合约或订单无债 权禁止转移限制 6、卖方与买方间的应收帐款债权是否已经转让给第三方 7、交易付款条件 8、付款工具 9、卖方每年与买方往来销售金额 10、卖方与买方往来约占总收入比例 11、是否有淡旺季 12、买卖双方是否互有买卖、寄售,或有条件的销售条款 13、买卖双方有无交叉持股 14、买方历史付款记录 15、运送条件和运输方式 16、验收条件,验收文件由谁出具 17、处理不合格商品的方法;瑕疵品或不合格产品发票的处理方式 18、最近 6 个月,折让金额占销售额比重 19、平均每次交易折让金额是多少,常见折让的原因 (2)卖方信用调查报告 1、经营概况:包括了解负责人资力、股东结构、转投资、主要产品、进销货 状况及对象、收付款条件及关联交易等; 2、营运及财务概况:包括公司营收损益及财务结构等; 3、信用状况:包括公司、实际控制人或关联企业金融负债及银行授信情况; 4、销售客户分布:原则上避免承做单一买方占卖方营业额比例超过 20~30%; 5、上游供应商集中度:若卖方对单一上游供应商依赖度过高,则可能产生经 营风险; 6、卖方在该产业供应链中的地位和能力。 (3)买方信用评估报告 1、可取得的财务资料分析 2、内外部信用评级的参考 3、母公司的信用强度及对其的持股比例 4、买方于该集团扮演的角色(生产、接单、销售、财务调度) 5、买方对卖方的付款意愿强度(该交易产品是否为其 End Product 的重要零配 件,该 End Product 的毛利率) 。 6、买方对于供应商要求 Factoring 的配合度及意愿(债权转让、变更帐户、日 常对帐) 7、若 Factor 已对买方有其他授信、交易的风险敞口和余额应一并考量。 8、买方目前总体对其供应商的交易条件及付款过往记录。 9、了解买方与其供应商主要的销对帐模式。 五、操作流程 客户提出需求 初审 查核债权文件 不合格退回 合格 评审会审议解决方案 签订保理协议 变更帐户 应收帐款转让 通知买方 帐款管理 观察期 1 个月以上 出具应收帐款管理同意书 解决方案落地 六、风险缓释 1、严控准入; 2、卖方下游多家买方的应收帐款进行转让; 3、购买债权保险; 4、过程管理:定期或不定期应收帐款对账,应收帐款到期前十日每天对账;

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